Государственное страхование в СССР, страница 256

"6. Теоретический резерв премий Из рассмотренной системы построения тарифов-нетто по страхованию жизни видно, что страховщик не может полностью расходовать в данном году всю полученную им в том же году премию. Объясняется это тем, что премия по договорам долгосрочного страхования, поступившая в течение года, обычно не находится в соответствии с объемом финансовых обязательств страховщика, приходящихся на этот год. По одним страхованиям годичная премия больше объема этих обязательств (и тогда образуется временный излишек премии), по другим — она ниже обязательств страховщика (и тогда текущих платежей недостаточно для их выполнения). Следовательно, между поступившей в течение года премией и производимыми страховщиком в том же году выплатами нет равновесия. Особенно наглядно это видно по страхованиям с единовременной уплатой премии: страховщик сразу получает всю премию, рассчитанную в соответствии с обязательствами, которые ему предстоит выполнять в течение ряда лет в неизвестный заранее момент или по истечении ряда лет. Значит, полученную нетто-премию страховщик должен сберегать, откладывать до того момента, когда она потребуется для выполнения его обязательств. Такое сбережение премии необходимо и по страхованиям с годичными платежами (например, по пожизненному страхованию на случай смерти, по смешанному страхованию). Известно, что годичная нетто-премия по пожизненному страхованию для первых лет страхового периода выше натуральной премии; в дальнейшем же в связи с повышением возраста застрахованных наступит обратное соотношение. Нетто-премия по смешанному страхованию жизни, уплачиваемая ежегодно в постоянной величине, состоит из двух частей. Одна из них используется на создание фонда, необходимого для выплаты страховых сумм по смертным случаям; она называется рисковой премией. Вторая, большая часть нетто-премии идет на образование фонда, необходимого для выполнения обязательств по выплате страховых сумм при дожитии до конца срока страхования, а также на покрытие выплат страховых сумм в связи с повышением смертности среди застрахованных соответственно увеличению их возраста. Эта часть нетто-премии называется премией сбережения; страховщик должен полностью сохранять ее до нужного момента. Некоторые сбережения могут иметь место и при временном страховании на случай смерти, в особенности при длительном периоде. Размер годичной ставки-нетто по таким долгосрочным страхованиям одинаков в течение всего периода страхования. Вероятность же смерти застрахованного по мере увеличения его возраста повышается. Поэтому постоянная нетто-премия в первые"