Государственное страхование в СССР, страница 257

"годы страхования избыточна. Накопившийся за эти годы избыток должен покрыть нехватку в последние годы страхования. Разность между полученной страховщиком нетто-премией и объемом его финансовых обязательств по договорам страхования жизни в данном году, предназначенная для покрытия его обязательств в будущем, называется резервом премий. Эти резервы не только должны подлежать строгому учету и сохранению, но и приносить по системе сложных процентов доход. Лишь при этих условиях страховщик сможет бесперебойно производить предстоящие в будущем выплаты страховых сумм. Различают теоретический и практический резервы премий. Под теоретическим резервом имеется в виду тот резерв премии, который должен был бы образовать страховщик, исходя из полученной им нетто-премии, но не принимая во внимание фактических условий, при каких проводятся страховые операции. При исчислении теоретического резерва совершенно не принимаются во внимание расходы, связанные с проведением этих операций, и их распределение по времени. Практический резерв премий создается с учетом указанных условий. Это значит, что практический резерв премий основывается на теоретическом, но в последний вносятся поправки, вызываемые условиями практического осуществления страховых операций. Резерв премий по смешанному страхованию жизни, очевидно, должен из года в год увеличиваться. Чем короче период уплаты премии, тем это возрастание идет более быстрым темпом. В конце последнего года периода страхования резерв премий образует полную страховую сумму. Это соответствует условиям страхования: при дожитии до конца обусловленного договором срока страховая сумма подлежит выплате. Рассмотрим простейший пример исчисления резерва премий по смешанному страхованию лица 35-летнего возраста сроком на 10 лет в сумме 1 000 руб. Предположим, что 62 067 человек 35-летнего возраста вступили в смешанное страхование жизни. Годичная нетто-премия по страхованию на случай смерти и на дожитие равна 80 руб. 89 коп. (10,41 + 70,48 = 80,89). В первом году страхования от всех застрахованных поступит 5 020,6 тыс. руб. нетто-премии. Эта сумма, включая 5% дохода, получаемого на нее страховщиком, к концу первого года составит 5 271,6 тыс. руб. Предположим, что в течение первого года 542 застрахованных умирают, по смертным случаям выплачивается 542 тыс. руб. Следовательно, к концу года страховщик имеет остаток в сумме 5 271,6 — 542 = 4729,6 тыс. руб. Последняя сумма и представляет собой общий резерв премий по всем страхованиям на конец первого года. К этому времени число застрахованных составляет 62 067 — 542 = 61525 человек. Следовательно, резерв премий по каждому страхованию будет: 4 729 600 - о, -61 525-= 76 РУб. 87 К0П. В начале второго года страховщик получит нетто-премию с 61 525 человек по 80 руб. 89 коп. с каждого, что составит 4 976,8 тыс. руб., а вместе с остатком (резервом) от предыдущего года — 4 976,8 + 4 729,6 = 9 706,4 тыс. руб."