Вопросы государственного страхования, страница 111

"счет этих временно свободных средств складываются так называемые резервы страховых взносов. Обычно у организаций, проводящих операции страхования жизни, резервы взносов достигают больших размеров. При этом их сумма непрерывно возрастает вслед за расширением операций. Резервы взносов по смешанному страхованию жизни в некоторой степени аналогичны стабильному остатку вкладов в сберегательных кассах, но в то же время они имеют и существенные особенности. В отличие от сберегательного дела в страховании жизни точно известны сроки и размеры выплат страховых сумм и сроки поступления взносов. Поэтому средства, аккумулируемые при помощи страхования жизни, особенно устойчивы, устойчивее остатка вкладов в сберегательных кассах. Передача резерва взносов в народное хозяйство осуществляется через сберегательные кассы, которые выплачивают органам государственного страхования 3% годового дохода. Размер дохода, приносимого каждой единицей денежной суммы, в страховании называется процентной ставкой, или нормой доходности. Следовательно, норма доходности резерва взносов органов Госстраха СССР составляет 3%, или 0,03. Эта величина учитывается при расчете тарифных ставок. Рассмотрим построение тарифной ставки смешанного страхования жизни на конкретном примере. Предположим, что лицо в возрасте 40 лет заключает договор смешанного страхования жизни сроком на 10 лет на страховую сумму 100 руб. Какова должна быть для него величина страховых взносов? Прежде всего для расчетов необходимо избрать таблицу смертности. В данном случае воспользуемся таблицей, которая построена на основе показателей смертности, взятых из таблицы смертности, разработанной Госстрахом в 1956 г. (см. табл. на стр. 112). За счет взносов, собранных с застрахованных, органам Госстраха необходимо, во-первых, создать фонд для выплат по случаям окончания сроков действия договоров смешанного страхования жизни, т. е. по случаям дожития. Предположим, что в страхование вступит сразу 100 000 сорокалетних лиц. Руководствуясь таблицей смертности, определяем, что из них до 50 лет доживет"