Государственное страхование в СССР, страница 90

"Составной частью нагрузки в тарифе обязательного окладного страхования служит надбавка на покрытие недоборов платежей в связи с предоставлением установленных законом льгот. На расходы по предупреждению и борьбе с пожарами и падежом скота из общей суммы платежей по обязательному окладному страхованию отчисляется 15%, которые также входят в нагрузку. В состав нагрузки при добровольном страховании, помимо общих административных расходов, включают издержки Госстраха по выплате процентного вознаграждения агентам, а также премий страховому аппарату. Включение указанных надбавок к тарифу-нетто производится различными методами. В большинстве случаев надбавка на административные расходы начисляется на 100 руб. страховой суммы, а остальные надбавки устанавливаются в проценте к тарифу-брутто. Предположим, что по обязательному страхованию строений в колхозах данной республики тариф-нетто составляет 30 коп. со 100 руб. страховой суммы; административные расходы определены в размере 2 коп. с той же суммы. На предоставление льгот колхозам, имеющим лучшие показатели противопожарной охраны, предусмотрено 3% платежей, на расходы по предупреждению и борьбе с пожарами — 15%, на образование запасного фонда — 2 %. Обозначим ставку-брутто буквой х. Тогда: x = 30 + 2 + (3х /100) + (15х / 100) + (2х / 100) Из решения этой простейшей задачи получим: х = 40. Следовательно, ставка-брутто по обязательному страхованию строений в колхозах данной республики исчислена в размере 40 коп. со 100 руб. страховой суммы. Для того чтобы к объектам, подвергающимся большей опасности, не применять чрезмерно высоких ставок, часть нагрузки относят на страхование объектов, повреждение и гибель которых менее вероятны. Такое перераспределение осуществляется и по территориальному признаку. Однако при обязательном страховании возможность всякого перераспределения ставок, а следовательно, и размера премии, значительно шире, чем при добровольном страховании, где, как уже указывалось, тарифная ставка должна находиться в большем соответствии с показателями убыточности страховой суммы. Существенное отступление от этого правила неизбежно приведет к нерентабельности операций по добровольному страхованию."