Государственное страхование в СССР, страница 28

"3. Страховая оценка, страховая сумма и другие элементы страхования Сумма страхового обеспечения (страховая сумма) не может превышать стоимости страхуемого имущества. Следовательно, для определения страховой суммы данного объекта необходимо знать его стоимость. Стоимость объекта (строения, животного, урожая какой-нибудь сельскохозяйственной культуры и т. д.) определенная для целей страхования, называется страховой оценкой. Оценка объектов страхования имеет весьма важное значение, так как она служит основанием для определения суммы страхового обеспечения. При страховании строений, машин и оборудования страховая оценка в одних случаях определяется по восстановительной, а в других — по действительной стоимости объекта. Восстановительная стоимость определяется размером затрат, необходимых для восстановления объекта в его первоначальном (новом) состоянии. Ее устанавливают по первоначальной стоимости объекта, отраженной в балансе или в инвентарных книгах предприятия (организации), без учета изношенности имущества. Всякая материальная ценность постепенно изнашивается и, следовательно, теряет часть своей стоимости. Действительная стоимость объекта определяется так же, как и восстановительная, но с учетом понижения стоимости вследствие изношенности объекта. Понятно, что если объект новый, то он не имеет изношенности (амортизации), и потому его восстановительная стоимость равна действительной стоимости. Законодательство и правила по государственному страхованию устанавливают, в каких случаях страхование проводится по восстановительной стоимости объектов и в каких — по действительной. После оценки объекта устанавливают размер страхового обеспечения или, иначе говоря, страховую сумму, т. е. максимальную сумму, в пределах которой страховщик несет ответственность при наступлении страхового случая. Страховая сумма может совпадать со страховой оценкой; в этом случае имущество является застрахованным в полной его стоимости. Страховая сумма может быть и ниже страховой оценки. Например, по договору добровольного страхования разрешается застраховать имущество не только в полной стоимости, но и в любой ее части. Однако страховая сумма не должна превышать всей стоимости имущества, иначе это противоречило бы основной цели имущественного страхования. Если установлено, что по каким-либо причинам страховая сумма превышает стоимость имущества, то ее снижают до пределов этой стоимости. Так поступают и в том случае, когда превы-"